Hva er forskuddsskatt?
Forskuddsskatt betyr at du betaler skatten din i flere omganger gjennom året, i stedet for å betale alt på én gang når året er slutt. På denne måten slipper du å sitte igjen med en kjempestor regning du kanskje ikke har satt av penger til. Er du nyetablert og driver et eget firma, kan dette være spesielt nyttig for å holde god oversikt over økonomien.
Forskjell på enkeltpersonforetak og aksjeselskap
- Enkeltpersonforetak (ENK): Skatten du betaler er basert på hvor mye du tror du vil tjene i løpet av inneværende år.
- Aksjeselskap (AS): Skatten regnes ofte ut fra hva du tjente i fjor, fordi et AS gjerne leverer inn regnskapsdata året etter.
Når må du betale?
- ENK: Skatten skal vanligvis betales i fire rater: 15. mars, 15. juni, 15. september og 15. desember.
- AS: Har ofte to frister, typisk 15. februar og 15. april.
Det er viktig å holde styr på disse datoene, slik at du unngår gebyr eller forsinkelsesrenter dersom betalingen kommer for sent.
Hvor mye må du betale?
- Enkeltpersonforetak: Skatten kan ligge et sted mellom cirka 34,4 % og 49,8 %, avhengig av hvor mye du tjener totalt. Siden satsene er progressive (jo mer du tjener, jo høyere prosent), vil det variere fra person til person.
- Aksjeselskap: Betaler selskapsskatt (22 % pr i dag), men eieren betaler i tillegg personlig skatt på eventuelle utbytter og lønnsutbetalinger.
Hva om du betaler for mye eller for lite?
Det er vanlig at du ikke treffer helt på hva du faktisk tjener. Da kan det hende at du får
- Restskatt: Du tjente mer enn forventet og må betale mer på høsten, eller
- Skatt tilgode: Du betalte for mye underveis og får penger tilbake.
Ser du underveis at inntektene dine blir lavere eller høyere enn forventet, kan du be Skatteetaten om å justere forskuddsskatten slik at du unngår store overraskelser senere.
Unntak ved lav inntekt
Hvis firmaet ditt tjener veldig lite – så lite at skatten ikke overstiger 2 000 kroner – kan det hende du ikke får krav om å betale forskuddsskatt i det hele tatt. Da får du heller en samlet regning (eller penger tilgode) når det endelige skatteoppgjøret kommer.
Hvorfor er forskuddsskatt nyttig?
- Jevnere betaling: Du slipper å betale en stor sum i slutten av året.
- Bedre økonomikontroll: Du følger med på inntjening og utgifter oftere.
- Mindre overraskelser: Du kan justere forskuddsskatt underveis, hvis tallene endrer seg.
Oppsummering
Forskuddsskatt er en måte å betale skatten din på forskudd, enten du driver enkeltpersonforetak eller aksjeselskap. For ENK fordeles dette som regel over fire betalinger i året, mens AS ofte har to frister. Skatten beregnes vanligvis ut fra forventet (for ENK) eller tidligere (for AS) inntekt. Treff du ikke spikeren på hodet, kan du ende med å betale enten litt restskatt eller få penger tilbake. Dersom du tjener veldig lite, kan du slippe forskuddsbetaling og heller gjøre opp ved skatteoppgjøret.
Ved å betale deler av skatten i flere omganger, holder du en jevnere økonomisk balanse i bedriften, unngår ubehagelige overraskelser og sikrer at du hele tiden har kontroll på hvordan bedriften din utvikler seg.