Hva er Cash flow?

En enkel forklaring

«Cash flow» er det engelske uttrykket for kontantstrøm, ofte kalt betalingsstrøm på norsk. Det handler om pengene som strømmer inn og ut av bedriften din. Du kan tenke på det som bedriftens “lommebok”: hvor mye penger har du tilgjengelig nå, og hvor mye skylder du i nær fremtid? Selv om bedriften kan se bra ut på papiret med høye salgstall, er det kontantstrømmen som avgjør om du faktisk har penger til å betale regninger og løpende utgifter.

Hvorfor er cash flow viktig?

Du trenger penger for å betale regninger, husleie og lønn her og nå. Det hjelper lite å ha stor omsetning hvis kundene betaler for sent.
Skal du investere i dyre maskiner eller utstyr, må du ha en plan for å håndtere utgiftene slik at du ikke går tom for penger på kort sikt.
God kontroll på kontantstrømmen lar deg sove godt om natten, fordi du vet at du alltid har penger til å holde hjulene i gang.

Cash flow og finansieringsanalyse

I regnskapsarbeid brukes cash flow for å analysere om det er flere penger inn enn ut, og om bedriften har stabil inntekt i ulike perioder. Dette kalles ofte en finansieringsanalyse. Kort sagt: Har du mer utbetalinger enn innbetalinger, vil du raskt se at du trenger mer finansiering eller en bedre plan for å øke inntektene eller kutte kostnader.

Slik holder du styr på pengestrømmen

Notér alle inntekter og utgifter: Skriv ned eller registrer alt som kommer inn fra salg og alt som går ut til regninger og andre kostnader. Dette gir deg full oversikt.
Lag et likviditetsbudsjett: Et likviditetsbudsjett viser når du forventer at penger kommer inn og når du må betale regninger. Da ser du raskt om du risikerer å gå i minus i perioder.
Tenk fremover: Planlegg både små og store utgifter. Prøv å ha en liten buffer, slik at du ikke går tom for penger i perioder hvor inntektene er lave.
Følg opp kundebetalinger: Send fakturaer raskt og minne kundene om betaling hvis de er sene. Jo raskere pengene kommer på konto, desto bedre blir cash flow-en din.

Negativ cash flow – ikke nødvendigvis krise

Det kan skje at du får perioder med mer penger ut enn inn. For eksempel:

Du har nettopp startet opp og har ikke bygd deg opp faste kunder enda.
Du investerer i dyrt utstyr som skal gagne bedriften på lengre sikt.

Negativ cash flow kan altså være planlagt eller midlertidig, men du må ha en strategi for å håndtere det. En løsning kan være å:

Skaffe lån eller finne andre investorer
Utsette enkelte kostnader hvis mulig
Være svært oppmerksom på fakturering og innkreving av utestående beløp

Cash flow management

«Cash flow management» er det å ha stålkontroll på pengestrømmen. For deg som nyoppstartet gründer betyr det:

Å lage et realistisk resultat- og likviditetsbudsjett
Å følge med på kostnader og salgsprognoser slik at du ikke bruker mer enn du har
Å justere planene hvis du ser at det kommer færre inntekter en måned

Vanlige misforståelser

«Så lenge jeg tjener penger, har jeg god cash flow.»
Feil! Du kan ha bra salgstall én måned, men dersom kundene betaler sent eller ikke betaler i det hele tatt, kan du raskt gå tom for penger.
«Cash flow og overskudd er det samme.»
Ikke nødvendigvis. Overskudd på papiret kan være bra, men du risikerer fortsatt å mangle kontanter til å betale regninger hvis pengene ikke er på konto når du trenger dem.

Hvordan bruke dette i din bedrift

Som nyoppstartet gründer kan det være lurt å sjekke cash flow ukentlig. På den måten kan du justere utgifter, vurdere om du trenger ekstra finansiering eller kan ekspandere. Du får også et tydeligere bilde av når du faktisk har penger til overs for investeringer – og når du bør ta det rolig og bygge opp bufferen din.

Oppsummering

«Cash flow» eller kontantstrøm (betalingsstrøm) er en avgjørende del av bedriftens helse. Det viser hvor mye penger som kommer inn og går ut av virksomheten, og forteller deg om du har nok midler tilgjengelig når du trenger dem. Selv om virksomheten kan se lønnsom ut på papiret, kan manglende dekning av regninger i tide føre til økonomiske problemer. Ved å lage gode budsjetter, planlegge fremover og følge opp kundebetalinger, kan du sikre at kontantstrømmen holder seg sunn og stabil over tid.