Fremmedkapital er et begrep du ofte vil møte på når du driver en bedrift. Det høres kanskje komplisert ut, men kort fortalt handler det om penger du låner fra andre – for eksempel fra en bank, et finansselskap eller leverandører. Her får du en enkel forklaring på hva fremmedkapital er, hvorfor det kan være nyttig, og hva du bør passe på som ny gründer.
Hva er fremmedkapital?
• Fremmedkapital kalles ofte “gjeld”. Det er penger du skylder noen andre enn bedriftens eiere.
• Eksempler er banklån, kassekreditt eller beløp du skylder leverandører.
• Forskjellen på egenkapital og fremmedkapital? Egenkapital er penger som eierne selv har puttet inn i bedriften, mens fremmedkapital er lånte midler som må tilbakebetales.
Andre typer kapital
Fremmedkapital er en underkategori av det som kalles “financial capital” (driftsmidler som kan brukes til å skape inntekter). Andre typer kan være:
• Egenkapital (penger fra eiere eller investorer)
• Arbeidskapital (kortsiktige eiendeler minus kortsiktige forpliktelser)
• Faste eiendeler som maskiner og bygninger (fixed capital)
• Human capital (kunnskap og ferdigheter)
Kortsiktig og langsiktig fremmedkapital
-
Kortsiktig fremmedkapital
– Typisk gjeld som forfaller innen ett år, som for eksempel leverandørgjeld.
– Kassekreditt er ofte et kortsiktig lån med en fleksibel pott du kan låne fra når du trenger det, men renter påløper som regel umiddelbart.
– Leverandørgjeld har ofte rentefritak i en kort periode, men hvis du ikke betaler i tide, kan leverandøren kreve renter eller purregebyrer. -
Langsiktig fremmedkapital
– Lån med lengre nedbetalingstid (gjerne over flere år) fra bank eller kredittinstitusjon.
– Større selskaper kan også hente kapital gjennom obligasjonslån eller sertifikatlån i markedet.
Hvorfor bruke fremmedkapital?
• Raskere oppstart og vekst: Du slipper å spare opp alle pengene på forhånd. Dersom du trenger nytt utstyr eller vil satse på et nytt prosjekt, kan et lån hjelpe deg å realisere ideen tidligere.
• Beholde kontrollen: Tar du opp lån i stedet for å hente inn investorer, beholder du eierandelen selv – men må selvsagt betale renter og avdrag.
Risikoer og kostnader
• Rentekostnader: Du betaler en slags “leiepris” på pengene du låner. Jo høyere rente, desto dyrere blir lånet over tid.
• Tilbakebetalingsplikt: Betaler du ikke renter og avdrag i tide, kan långiver ta rettslige skritt (for eksempel konkursbegjæring eller pant i eiendeler).
• For høy gjeldsgrad: Låner du for mye, får du en høy andel gjeld sammenlignet med egenkapital. Dette kan øke risikoen for økonomiske problemer hvis omsetningen plutselig faller.
Praktiske eksempler
• Kjøp av utstyr: Behøver du maskiner eller verktøy i et verksted, vil et langsiktig banklån kunne betales ned over flere år.
• Leverandørkreditt: Du bestiller varer og får gjerne 14–30 dagers betalingsfrist uten renter, så lenge du holder fristen. Dette er kortsiktig fremmedkapital.
• Kassekreditt: Nyttig hvis inntektene svinger mye. Da kan du trekke på kassekreditten for å dekke løpende utgifter, men husk å sjekke rentesatsene.
Slik ser du fremmedkapital i regnskapet
• Fremmedkapital føres under “Gjeld” i balansen. I en standard kontoplan benyttes vanligvis kontoer i området 2100–2999.
• Balansen viser på den ene siden eiendeler, og på den andre siden egenkapital og gjeld.
• Rentekostnader bokføres i resultatregnskapet, slik at du kan se hvor mye lånet koster i praksis.
Vanlige misforståelser
- “Det er gratis penger.”
– Nei, fremmedkapital koster gjerne mer jo lenger du lar lånet løpe, spesielt hvis du ikke betaler renter i tide. - “Man må alltid ta opp lån for å vokse.”
– Ikke nødvendigvis. Du kan også hente inn kapital fra investorer eller reinvestere overskudd. - “Bare store bedrifter bruker fremmedkapital.”
– Også små oppstartsbedrifter tar ofte opp gjeld, for eksempel leverandørkreditt, kassekreditt eller banklån.
Hvordan bruke fremmedkapital på en smart måte?
• Undersøk renter og vilkår: Les alltid avtalen grundig, og sammenlign ulike tilbydere.
• Lag et solid budsjett: Sett opp hvor mye du tjener og bruker hver måned, og legg inn renter og avdrag. Pass på at du har nok inntekt til å dekke forpliktelsene.
• Planlegg vekst: Sørg for at lånet faktisk hjelper deg å investere i noe som gir økt inntjening eller sparer kostnader, i stedet for å bli en belastning.
Oppsummering
Fremmedkapital er altså penger du låner fra kilder utenfor egen bedrift. Det kan være en effektiv måte å finansiere vekst og nye prosjekter på, men husk å veie gevinst mot risiko. Som ung gründer er det lurt å holde oversikt over renter, avdrag og mulige svingninger i inntekt. Tenk strategisk, gjør god research og skaff deg en plan for hvordan du skal betale tilbake lånet uten å sette bedriften i fare.
Kort sagt: Fremmedkapital kan gi et verdifullt løft for bedriften din – så lenge du vet hva du går til og håndterer gjelden fornuftig!