Gjensidig forsikringsselskap (GFS)

Hva er et gjensidig forsikringsselskap?

Et gjensidig forsikringsselskap (GFS) er et forsikringsselskap som eies av kundene sine – ikke av eksterne aksjonærer. Dersom selskapet går med overskudd, kan dette overskuddet deles ut igjen til medlemmene i stedet for å gå til aksjonærer. Tanken er at alle betaler inn forsikringspremie for å dekke skader og utgifter. Hvis det blir penger til overs, kommer de tilbake til kundene som bidro.

Eksempelvis har GF Forsikring i Danmark (etablert 1967) betalt ut nær 3 milliarder kroner i overskudd til kundene siden oppstart. Assuranceforeningen Gard – Gjensidig (grunnlagt 1907) forsikrer skip og maritim virksomhet, mens Varig Oppdal‐Rennebu Gjensidig (5 ansatte per Q2-2020) driver tradisjonell skadeforsikring lokalt. Fellesnevneren er at de eies og styres til fordel for kundene.

Slik fungerer det

1. Medlemskap og eierskap: Alle med en forsikringsavtale i et gjensidig selskap regnes som en slags medeier.
2. Overskudd og kostnader: Skadeutbetalinger dekkes av premiene kundene betaler. Blir det penger igjen, kan det gå i overskuddsfond eller tilbake til kundene.
3. Spesialisering: Noen GFS, som Varig Oppdal‐Rennebu, fokuserer på skadeforsikring i et mindre geografisk område. Andre, som Assuranceforeningen Gard, er spesialisert på forsikring av skip. GF Forsikring tar sikte på typiske privatkunder og småbedrifter.
4. Regelverk og rapportering: De fleste gjensidige selskaper må følge strenge regler for rapportering og risikostyring, som Solvency II og IFRS-standardene. Noen bruker unntak for IFRS 9, og kommende IFRS 17 kan påvirke hvordan forsikringskontrakter regnskapsføres.

Fordeler og mulige utfordringer

Fordeler

• Overskuddsdeling: Når forsikringsselskapet går bra, kan du som medlem få tilbakebetaling eller lavere premie.
• Kundeorientering: Medlemmene står i sentrum og har ofte mer innflytelse enn i aksje-eide selskap.
• Lokal forankring: Mindre gjensidige selskaper er gjerne godt kjent med behovene i sitt nærmiljø.

Mulige utfordringer

• Finansmarkedets svingninger: Varig Oppdal‐Rennebu rapporterte for eksempel negativ avkastning i Q1 2020 på grunn av COVID-19, men hentet seg inn i Q2. Dette kan påvirke selskapets evne til å dele ut overskudd.
• Specialized vs. bredde: Hvis selskapet er svært spesialisert (som maritim forsikring hos Gard), kan det ha begrenset tilbud for andre bransjer.
• Kapitalkrav og regelverk: GFS må ha soliditet for å dekke kravene fra myndighetene og sikre at de kan dekke skader. Det krever kontinuerlig risikostyring og oppfølging.

Hvorfor er dette interessant for unge gründere?

1. Mulighet for besparelser: Du kan potensielt få penger tilbake gjennom overskuddsdeling.
2. Kundeinvolvering: Eierskapet er fordelt på medlemmene, noe som ofte gir bedre tilpasning til kundenes behov.
3. Lokalt fokus: For en nystartet bedrift på et lite sted kan et gjensidig selskap med lokalkunnskap være mer tilgjengelig og relevant.

Eksempler fra praksis

• GF Forsikring:
– Over 600 ansatte, fokus på privatforsikring og småbedrifter.
– Har delt ut nesten 3 milliarder kroner i overskudd til kundene siden 1967.
– Vektlegger også teknologisk modernisering (blant annet tids- og fraværsregistrering gjennom skybaserte løsninger).

• Assuranceforeningen Gard – Gjensidig:
– Hovedkontor i Arendal, etablert i 1907.
– Spesialisert innen sjøforsikring (P&I), med kunder globalt.
– Rapporterer nøkkeltall i USD, med god soliditet og likviditet.

• Varig Oppdal‐Rennebu Gjensidig:
– Et mindre GFS med 5 ansatte.
– Viser detaljerte nøkkeltall for forsikringsresultat kvartalsvis og følger IFRS-rapportering.
– Håndterte store svingninger i investeringsporteføljen under COVID-19, men kom styrket ut i Q2 2020.

Oppsummering

Gjensidige forsikringsselskaper (GFS) gir en annen modell for forsikring enn aksjebaserte selskaper. Som ung gründer kan du dra nytte av at overskudd tilbakeføres til medlemmene, og at selskapene gjerne er nært knyttet til lokale forhold. Samtidig er det viktig å være klar over at krav til soliditet, mulige finansielle svingninger og selskapets spesialisering påvirker både pris og dekning.

Vurder hva slags bransje du er i, hvilke forsikringsbehov du har, og hvor mye risiko du er komfortabel med. Sjekk også ulike økonomisystemer eller regnskapsprogram for å sammenligne priser og vilkår. På den måten finner du en forsikringspartner som gir deg mest mulig trygghet og nytte i din ferske bedrift.