Hva betyr «Hovedstol»?
«Hovedstol» er det opprinnelige beløpet du låner fra en bank eller annen långiver. Dette beløpet er uten renter, gebyrer eller andre kostnader som kan komme i tillegg. Når du for eksempel tar opp et lån på 50 000 kroner for å kjøpe utstyr til bedriften, er de 50 000 kronene hovedstolen. Renten og eventuelle gebyrer kommer i tillegg.
Hvordan fungerer renter?
Selv om ordbøkene ofte sier at rente “beregnes av hovedstolen,” fungerer det i praksis slik at du stort sett betaler renter av den delen av lånet du fortsatt skylder, altså restgjelden. Når du tilbakebetaler deler av lånet (avdrag), reduserer du restgjelden, og dermed vil den rentekostnaden du betaler hver måned også kunne gå litt ned over tid.
To vanlige lånetyper:
• Annuitetslån: Du betaler samme sum hver måned. Da er renteandelen høyest i starten, og avdragsandelen øker gradvis.
• Serielån: Du betaler et fast beløp i avdrag hver gang, men rentekostnaden synker etter hvert som restgjelden blir mindre, slik at totalsummen du betaler, blir lavere for hver termin.
Hvorfor er hovedstolen viktig for deg som gründer?
- Økonomisk oversikt: Hovedstolen er “grunnmuren” i låneavtalen. Størrelsen på hovedstolen påvirker hvor mye du totalt sett må betale tilbake.
- Risikostyring: Jo større lån, desto flere renter og større månedsbeløp. Du vil unngå å ta opp mer lån enn bedriften kan håndtere.
- Forhandlingsmuligheter: Skulle du ha behov for å endre rente eller nedbetalingsplan senere, kan du forhandle med långiver. Men forhandlingene tar alltid utgangspunkt i at du skylder hovedstolen som gjenstår på lånet.
Praktisk bruk i regnskap og budsjettering
I et regnskapsprogram eller økonomisystem vil hovedstolen vanligvis bokføres som langsiktig gjeld i balansen (eventuelt kortsiktig hvis det skal tilbakebetales innen ett år). Renteutgiftene føres som kostnader i resultatregnskapet. Ved å skille mellom restgjelden (det du fortsatt skylder) og rentekostnadene (det du betaler ekstra), får du et klart bilde av hvordan lånet påvirker bedriftens økonomi.
Planlegg nedbetalingen
• Sett opp et budsjett som viser både renter og avdrag hver måned.
• Vurder om du har behov for avdragsfrie perioder i starten, men husk at rentene som oftest løper selv om du ikke betaler ned på hovedstolen.
• Følg med på restgjelden din jevnlig, slik at du vet hvor mye av hovedstolen som gjenstår.
Oppsummering
Hovedstolen er det opprinnelige lånebeløpet du skylder, og danner grunnlaget for hvor mye renter og gebyrer du må betale i lånets levetid. Rentene beregnes stort sett av den delen av lånet du til enhver tid har utestående, og lånet nedbetales gjennom avdrag som reduserer restgjelden. Ved å forstå forskjellen mellom hovedstolen, rentekostnader og gebyrer, får du bedre kontroll på bedriftens økonomi og risikobilde. På den måten kan du, selv som ung gründer, gjøre smarte vurderinger når du skal ta opp (og betale ned) et lån.