Hva betyr egentlig “kontantbeholdning”?
Kontantbeholdning er ganske enkelt pengene bedriften din har lett tilgjengelig, både som fysiske kontanter i kassa og som bankinnskudd som kan brukes uten forsinkelser. For en nystartet bedrift er dette ofte den første forsvarslinjen for å dekke daglige regninger, lønn og plutselige utgifter.
I regnskapet klassifiseres kontantbeholdningen som et omløpsmiddel, noe som betyr at det er en del av bedriftens eiendeler som raskt kan omsettes til betaling av forpliktelser.
Hvorfor er kontantbeholdningen viktig?
• Likviditet: Når du har gode kontanter i reserve, kan du umiddelbart betale nødvendige utgifter, uten å vente på at kunder betaler sine fakturaer.
• Trygghet: En sunn kontantbeholdning gir deg tid og rom til å håndtere uforutsette hendelser, for eksempel når utstyr plutselig må repareres.
• Troverdighet: Leverandører og samarbeidspartnere føler seg tryggere når de vet at du har en solid økonomisk buffer til å møte dine forpliktelser raskt.
Hvordan fungerer dette i regnskapet?
I et regnskapsprogram eller et økonomisystem bokføres kontantbeholdningen på en eller flere konti som tilhører eiendelssiden i balansen. Du kan ha en hovedkonto for norske kroner, og dersom du opererer med flere valutaer, kan du opprette egne konti for hver valuta.
Typiske transaksjoner som påvirker kontantbeholdningen:
- Kontantsalg – for eksempel salg av varer i en fysisk butikk med mynter og sedler.
- Kontantkjøp – når du bruker penger i kassa til småinnkjøp eller driftskostnader.
- Innskudd/uttak til bankkonto – du kan sette inn overskuddskontanter i banken eller ta ut kontanter hvis du trenger mer veksel.
For å unngå feil i regnskapet bør du gjennomføre regelmessige kasseoppgjør, der du teller opp hvor mye penger som faktisk er i kassa og sammenligner med det som står bokført i systemet. Hvis det er avvik (f.eks. tyveri, ran eller differanser i veksel), må du bokføre dette som en utgift eller inntekt, avhengig av situasjonen.
Eksempel fra hverdagen
Tenk deg at du driver et lite keramikkverksted. Du har 100 000 kroner i kontantbeholdning, enten på konto eller som fysiske kontanter. En dag ryker ovnen du bruker til å brenne keramikk, og reparasjonen koster 90 000 kroner. Da vil kontantbeholdningen straks gå ned til 10 000 kroner, noe som viser hvor viktig det er å ha penger tilgjengelig ved uforutsette hendelser.
Hvis du bare hadde hatt 20 000 kroner i reserve, ville du kanskje vært nødt til å bruke en kassekreditt – en type kortsiktig lån der banken setter en øvre grense for hvor mye du kan trekke. Dette kan være nødvendig når du mangler kontanter, men ønsker å unngå å stoppe eller forsinke driften.
Vanlige misforståelser
-
“Kontantbeholdning gjelder bare fysiske kontanter.”
Det inkluderer også penger på bankkonto, så lenge de er umiddelbart tilgjengelige. -
“Jeg trenger ikke kontantbeholdning hvis jeg får inntekter regelmessig.”
Du kan likevel få utgifter før neste betaling kommer inn. En buffer hjelper deg å dekke slike kostnader uten stress. -
“Avvik i kassa er ikke så farlig.”
Alle differanser mellom bokført beløp og faktisk kontantbeholdning (f.eks. ved kassetyveri eller feil telling) må korrigeres i regnskapet.
Hvordan bruke dette i din bedrift
● Sett av en buffer: Bestem hvor mye du vil ha raskt tilgjengelig til enhver tid, slik at uforutsette utgifter ikke stopper driften.
● Oppdater regnskapet jevnlig: Før inn kontanttransaksjoner fortløpende. Bruk et regnskapsprogram som gir deg god oversikt og lar deg gjennomføre kasseoppgjør.
● Vurder kassekreditt: Hvis inntektene dine varierer mye gjennom året, kan en kassekreditt i banken gi en fleksibel løsning i korttidsperioder med mindre inntekter. Bare husk at dette er et lån som normalt har renter og nedbetalingskrav.
Kort oppsummert
Kontantbeholdning er summen av alle pengene du har umiddelbart tilgjengelig, enten i kassa eller på bankkonto. Det er et avgjørende element for likviditet, og sørger for at du kan betale regninger, håndtere akutte problemer og opprettholde en tillitvekkende drift. Når du som ung gründer får rutiner for regelmessige kasseoppgjør og en passelig buffer, står du sterkere den dagen uplanlagte kostnader oppstår.