Skattefradrag betyr vanligvis at du betaler mindre skatt fordi du trekker fra bestemte utgifter eller mottar spesielle fordeler. Mange bruker ordet “skattefradrag” om alle fradrag, men egentlig finnes det to hovedtyper:
• Inntektsfradrag (reduserer overskuddet du betaler skatt av)
• Skattefradrag i snever forstand (reduserer selve skattebeløpet direkte)
Nedenfor får du en enkel forklaring som passer for deg som ung gründer.
1) Enkel definisjon med hverdagsspråk
La oss si du driver et lite firma som selger mobildeksler på nett. For å pakke varene kjøper du esker for 1 000 kroner. Hvis dette er en driftskostnad, vil du kunne føre den opp i regnskapet og betale mindre skatt. For hver 1 000 kroner du får fradrag for, sparer du som oftest rundt 220 kroner i skatt (for en vanlig skatteprosent på 22 % i et aksjeselskap).
2) Eksempler fra virkeligheten
• Personlig situasjon – foreldrefradrag
Har du barn på 11 år eller yngre, kan du få fradrag (ofte kalt “foreldrefradrag”) for utgifter til barnehage, SFO eller barnevakt. Maks er 25 000 kroner for det første barnet, og 15 000 kroner ekstra per barn.
• Jobb og reise – reisefradrag
Hvis du reiser mer enn 37 km tur-retur mellom hjem og jobb (også som selvstendig næringsdrivende), kan du kreve reisefradrag. Det er heller ikke alltid forhåndsutfylt i skattemeldingen, så du må legge det inn selv.
• Refinansiering av lån
Har du hatt utgifter til takstmann eller tinglysning da du refinansierte et boliglån, må du selv legge inn disse kostnadene i skattemeldingen hvis de ikke er registrert automatisk av banken.
3) Relaterte begreper
• Inntektsfradrag
Reduserer overskuddet ditt. Kjøper du f.eks. PC til bedriften, blir det mindre overskudd å betale skatt av.
• Skattefradrag (direkte)
Reduserer selve skattebeløpet. Eksempler er ordninger som SkatteFUNN, der du får trukket fra deler av forskningsutgifter direkte i skatten.
• Fradragsveilederen
Skatteetatens verktøy for å oppdage vanlige fradrag. Husk at den ikke dekker alt, så vær ekstra nøye med å sjekke om du har spesielle kostnader som kan trekkes fra.
4) Vanlige misforståelser
- “Alt er automatisk i skattemeldingen”
Feil. Meld inn eventuelle fradrag som ikke er forhåndsutfylt. - “Jeg trenger ikke kvitteringer”
Du må dokumentere alle kostnader dersom Skatteetaten ber om det. - “Jeg kan ikke rette opp i etterkant”
Du kan rette tidligere års skattemelding, normalt opptil tre år tilbake, hvis du oppdager fradrag du har glemt.
5) Slik bruker du det i din bedrift
• Hold orden på regnskapet
Noter alle utgifter med kvitteringer og fakturaer, og bokfør dem regelmessig. Da får du med alle inntektsfradrag du har krav på.
• Skill mellom enkeltpersonforetak og aksjeselskap
– I et aksjeselskap er skattesatsen som oftest 22 %. Da sparer du rundt 220 kr pr. 1 000 kr i utgiftsført kostnad.
– I et enkeltpersonforetak kan skattesatsen ligge mellom 33 % og 50 %, så fradraget kan gi enda større utslag i sparte skattepenger.
• Sjekk vanlige private fradrag også
Selv om du driver eget firma, har du kanskje krav på foreldrefradrag, reisefradrag eller rentefradrag. Ikke glem det personligøkonomiske.
6) Oppsummering
• Skattefradrag handler stort sett om å redusere det beløpet du ender opp med å betale i skatt, enten via inntektsfradrag eller direkte skattefradrag.
• Typiske eksempler er foreldrefradrag, reisefradrag og kostnader i bedriften.
• Du må ofte legge inn fradragene selv, spesielt hvis de ikke er forhåndsutfylt.
• For hver 1 000 kroner du kan føre som fradrag, sparer du gjerne rundt 220 kroner i skatt (gitt en skatteprosent på 22 %).
• Husk å ta vare på all dokumentasjon, og vit at du kan rette opp i skattemeldingen opptil tre år tilbake.
Det kan lønne seg å være ekstra påpasselig med fradragene dine: Pengene du sparer, kan du heller bruke på å vokse og utvikle bedriften! Lykke til.