Hva er toll?
I Norge bruker vi vanligvis ordet “toll” om avgiften (customs duty) som staten tar når du importerer varer over landegrensene. Dermed må du ofte betale ekstra for varene du kjøper fra utlandet, med mindre det finnes unntaksordninger eller avtaler som reduserer tollsatsen. I engelskspråklige kilder kan “toll” også bety bompenger for vei, bro eller tunnel – det er litt forvirrende, men i norsk sammenheng er “toll” først og fremst en importavgift.
Ulike typer toll
- Innførselstoll: Toll når du importerer varer til Norge.
- Utførselstoll: Toll på varer du eksporterer ut av landet (ganske uvanlig i Norge).
- Transittoll: Toll på varer som bare passerer gjennom landet på vei til et annet sted.
- Fiskaltoll: En avgift som primært gir staten inntekter.
- Beskyttelsestoll (proteksjonistisk toll): Toll som skal beskytte norske produsenter mot utenlandsk konkurranse ved å gjøre importerte varer dyrere.
Toll i Norge
Landbruksvarer vs. industrivarer
Norge har generelt lave eller ingen tollsatser på de fleste industriprodukter, men det finnes unntak for enkelte tekstiler (som klær) med satser på 5,6 % til 13,7 %. For landbruksvarer er tollet ofte høyere, spesielt på produkter som også produseres i Norge (f.eks. meieriprodukter, kjøtt). Varer vi ikke dyrker her, som sitrusfrukter og kaffe, kan være tollfrie.
Frihandel og GSP-avtaler
I noen tilfeller kan du slippe eller redusere toll gjennom frihandelsavtaler, for eksempel via EØS-avtalen. Dersom du importerer varer fra utviklingsland, finnes det en ordning som kalles GSP (Generalized System of Preferences). Den kan gi lavere eller ingen toll for visse typer varer fra utvalgte land. Dette kan være nyttig hvis du ønsker å hente materialer eller varer fra for eksempel lavinntektsland.
Fra 2024: Endringer i 350-kronersgrensen
Tidligere var det en grense på 350 kroner for avgiftsfri import av en del varer (som ikke var alkohol eller tobakk), men fra 1. januar 2024 blir denne grensen fjernet for “vanlige” varer. Det betyr at du må betale merverdiavgift (mva.) fra første krone, og i noen tilfeller toll, hvis varene er avgiftsbelagte.
VOEC-ordningen (mva. på e-handel)
For å slippe ekstra styr med moms og muligens tollgebyr ved ankomst, er det lurt å sjekke om nettbutikken er VOEC-registrert (VAT on E-commerce). Er de registrert, legger butikken om lag 25 % mva. til prisen i handlekurven for varer under 3000 kroner, slik at du slipper momsvederlag i etterkant. Husk at enkelte varetyper fremdeles kan ha egen toll.
Gebyrer ved import (Posten)
Hvis utenlandske nettbutikker ikke er VOEC-registrert, må du fortolle varene. Posten krever et fortollingsgebyr på:
- 46 kroner for varer med verdi 0–500 kroner
- 78 kroner for varer med verdi 500–3000 kroner
- 278 kroner for varer over 3000 kroner eller med restriksjonsbelagte varer
Du kan velge å “egenfortolle” (self-clear) varene ved grensen og slippe Postens gebyr, men det krever litt ekstra papirarbeid og planlegging.
Praktiske råd for deg som gründer
- Forhåndsplanlegg kostnader: Få en oversikt over både tollsats og mva. før du gjør en større import. Da kan du regne ut om varen blir for dyr.
- Finn leverandører med frihandelsfordeler: Sjekk om varen din kan importeres uten toll gjennom en frihandels- eller GSP-avtale.
- VOEC-sjekk: Handle gjerne fra nettbutikker som er VOEC-registrerte for å unngå uventede avgifter ved henting.
- Dokumentasjon: Sørg for at all informasjon om varen, vekt, verdi og mottaker er korrekt. Mangelfulle eksportdokumenter kan skape forsinkelser og ekstra kostnader.
- Håndtering i regnskapet: Bruk et regnskapsprogram eller et økonomisystem som støtter bokføring av importavgifter, slik at du alltid har kontroll på utgiftene.
Oppsummering
“Toll” kan virke forvirrende i starten, men husk at det handler om avgifter du må betale når du kjøper varer fra utlandet. Satsene varierer fra null til svært høye, avhengig av varetype, land og handelsavtaler. Fra 2024 blir det ingen generell avgiftsfri grense i Norge, så nesten alt du importerer kan bli pålagt mva. og eventuelt toll. Sjekk tolldetaljer og vurder VOEC-registrerte butikker dersom du vil gjøre småskalaimport mer forutsigbart. Med god planlegging, riktig dokumentasjon og litt grunnkunnskap om toll, slipper du å gå på en økonomisk smell som fersk gründer.