10 viktige skattefradrag for ENK – din guide til å kutte skatten i 2025

Skattefradrag for ENK: disse bør du vite om

Top 10 «sparer-hacks» + bonus­tips som unge gründere ofte glemmer.

Når du driver enkeltpersonforetak (ENK) betaler du skatt av overskuddet ditt. Hver gang du fører en kostnad med gyldig bilag, krymper overskuddet – og skatten faller som oftest med rundt 30–40 % av kostnaden (din faktiske prosentsats avhenger av trygdeavgift og trinnskatt).

Dette er de fradragene som oftest blir oversett, og slik sikrer du dokumentasjonen.


Før du starter: 3 grunnregler

🏁 Grunnregel Hvorfor det er viktig
1. Uten bilag – ingen fradrag Kvittering/faktura må lagres digitalt.
2. Egen bankkonto for foretaket Hindrer privat/bedrift-krøll.
3. > 600 bilag per år? Da er regnskapsprogram påbudt. (Anbefales uansett for mindre bilags­mengder.)

1. Oppstartskostnader – «kvitterings-time-machine»

Hva: Kostnader inntil 5 år før stiftelsesåret.
Eksempler: Domene, prototyper, designkurs.

Slik gjør du: Finn gamle kvitteringer, forklar kort i bilaget hvorfor kostnaden var nødvendig for virksomhetens start.


2. Hjemmekontor – mer enn kaffe ved kjøkkenbordet

Alternativ Krav Fradrag 2025
Standard Eget rom som bare brukes til jobb 2 192 kr
Faktiske kostnader Dokumentert andel av strøm, husleie, forsikring m.m. Variabel

Eksempel: Bor du i 60 m² leilighet og bruker et 6 m² kontorrom? 10 % av alle boligkostnader kan trekkes fra hvis det lønner seg mer enn standardfradraget.


3. Privat bil i jobbsammenheng – 3,50 kr/km (2025)

• Gjelder de første 6 000 km i næring per år.
• Over 6 000 km → bilen regnes som næringsbil; du får fradrag for faktiske kostnader + avskrivning.

Dokkrav: Elektronisk kjørebok med dato, fra-til, formål og km-stand.


4. Telefon, bredbånd & mobil

Metode Vanlig praksis Når brukes den?
Prosentfordeling 60 % privat / 40 % jobb Dersom du ikke har spesifisert faktura
Fast privatandel 4 392 kr trekkes fra ved års­avslutning Brukes av mange systemer som forenkling

Maskinvare (mobil) krever minst 50 % yrkesbruk for å føres fullt.


5. Programvare & abonnementer

• Regnskaps­system, grafikk­programmer, skylagring, AI-verktøy osv.
• Kjøp fra utlandet? Husk import-mva.
• Engangslisens > 30 000 kr + levetid > 3 år må avskrives (føres i saldogruppe/lineært).


6. Markedsføring på SoMe

• Annonser på TikTok, Instagram eller YouTube er fradrags­berettiget.
• Lagre kvittering + skjermbilde av kampanjen.


7. Klær, verneutstyr & briller

Fradragsberettiget Ikke fradrag
Uniform, verne­tøy, logo-profilert arbeidstøy, verne- og databriller (med lege/optiker­attest) Vanlige jeans, T-skjorter, solbriller

8. Forsikring & sykepenger

Sykepenge­forsikring fra NAV, ulykkes- og yrkesskade­forsikring er fradrags­berettiget.
• Kostnadstaket varierer per ordning – sjekk vilkårene.


9. Frivillig pensjon for selvstendig næringsdrivende

2025-regel Forklaring
Inntil 7 % av beregnet personinntekt mellom 1 G og 12 G Gjelder den innskuddsbaserte pensjons­ordningen for nærings­drivende. (Ikke forveksles med IPS.)

Balansetips: Et altfor lavt overskudd reduserer folketrygd-pensjon og sykepenge­grunnlag.


10. Tvangsmulkt – surt, men fradrags­vennlig

• Leverer du MVA-meldingen for sent? Tvangsmulkten kan føres på egen kostnads­konto (klassifiseres som «andre offentlige gebyrer»).
• Politibøter og parkerings­bøter gir ikke fradrag.


Bonus­fradrag du bør vite om

Kostnadstype Kort om regelen
Renter på lån Fradragsføres i privat skattemelding (post for gjeldsrenter).
Diett & reise ENK kan ikke bruke statens satser; kun faktiske kostnader med bilag.
Representasjon Mat/drikke med kunder maks 579 kr per person (2025). Ingen brennevin på kvitteringen.
Avskrivning Eiendeler > 30 000 kr og levetid > 3 år avskrives over tid. Sjekk saldogruppe-sats.

Eksempel: Hvor mye kan du spare?

Kostnad Beløp Antatt skatte­besparelse (35 %)*
Hjemmekontor (standard) 2 192 kr 770 kr
Bilgodtgjørelse (5 000 km) 17 500 kr 6 100 kr
Telefon/bredbånd (3 200 kr yrke) 3 200 kr 1 120 kr
Programvare 2 400 kr 840 kr
Pensjon 20 000 kr 7 000 kr
Totalt 45 292 kr ≈ 15 800 kr

*Bruk 30–40 % som tommel­finger; din faktiske sats kan avvike.


Slik får du full effekt

✅ GJØR ❌ UNNGÅ
Skann kvitteringene i appen med én gang Samle papirkvitteringer i lomma
Oppdater regnskapet månedlig Panikkskrivebordsrydding i mars
Sjekk nye satser hver januar (km, hjemmekontor, gaver) Stol på tall fra fjorårets blogginnlegg
Planlegg store kjøp – tenk likviditet og avskrivning Kjøp dyrt utstyr på impuls 30. desember

Kort oppsummert

  1. Hvert bilag kan redusere skatten din med 30–40 % av beløpet.
  2. Dokumentasjon er alfa og omega.
  3. Store kjøp > 30 000 kr må avskrives.
  4. Oppstartskostnader kan hentes 5 år tilbake i tid.
  5. Ikke press overskuddet for langt ned – pensjon og trygd bygges av inntekten din.

Med gode vaner, oppdatert kunnskap og et moderne økonomisystem er fradragene lette å håndtere – slik at du kan bruke mer tid (og penger) på å bygge drømme­bedriften 🚀

enk skattefradrag skatt oppstart bilag

Relaterte artikler