Har du nettopp startet et lite firma eller bare ønsker å tjene litt ekstra ved siden av skolen uten å miste oversikten over skattereglene? Da lurer du kanskje på hvor mye man faktisk kan tjene skattefritt i Norge. Reglene endres fra tid til annen, så her er en oppdatert oversikt for deg som er ung gründer—og for alle andre som vil forstå de viktigste skattefrie inntektsgrensene.
1. Frikort: Perfekt hvis du tjener lite i året
• Per i dag (2024) kan du tjene opptil 70 000 kroner uten å betale forskuddsskatt, så lenge du har bestilt frikort hos Skatteetaten.
• Fra 2025 planlegges dette økt til 100 000 kroner.
• Husk at hvis du overstiger frikortgrensen, blir hele beløpet skattepliktig, og du må ha et vanlig skattekort.
Eksempel: Driver du for eksempel med designoppdrag for en lokal bedrift, kan du tjene inntil frikortgrensen og slippe skattetrekk—men sørg for å registrere frikortet i god tid, ellers kan arbeidsgiver trekke deg for skatt.
2. Småjobber i private hjem: 6 000 kroner per arbeidsgiver
• Gjør du tjenester for folk hjemme—klipper plen, passer barn, shovler snø—kan du tjene inntil 6 000 kroner skattefritt per oppdragsgiver i året.
• Overskrider du 6 000 kroner hos samme oppdragsgiver, blir hele beløpet skattepliktig.
• Du kan ikke bruke denne ordningen dersom du er profesjonell i samme fagfelt (for eksempel snekker som tar oppdrag for en privatperson).
Eksempel: Du klipper plenen for naboen til 500 kr per gang. Går du over 6 000 kroner i året hos akkurat den naboen, blir hele summen skattepliktig.
3. Småjobber utenfor andres private hjem: 1 000 kroner
• Når du gjør betalte småoppdrag i et lokale som ikke er oppdragsgiverens private hjem (f.eks. et kontor, en hage du selv eier, eller et offentlig sted), kan du tjene inntil 1 000 kroner skattefritt per arbeidsgiver per år.
• Alt over 1 000 kroner per arbeidsgiver blir skattepliktig inntekt.
• Dette er en sjeldnere brukt regel, men avgjørende hvis du for eksempel hjelper til med enklere oppgaver for et lite firma du ikke er ansatt i.
4. Hobby vs. næring: Hvor går grensa?
• Tjener du penger på en hobby (for eksempel å selge håndlagde smykker en gang iblant), kan det være skattefritt så lenge omfanget er lite og du ikke driver med overskudd på sikt.
• Har du derimot en bevisst plan om å tjene penger jevnt og trutt, og aktiviteten vokser over tid, vil det ofte regnes som næringsvirksomhet. Da oppstår krav til bokføring og skatteplikt.
Eksempel: Lager du t-skjorter med egne illustrasjoner nå og da og selger til noen få venner, kan det regnes som en hobby. Om du derimot setter opp nettbutikk, kjører målrettet markedsføring og forventer profitt, regnes det som næring. Er du i tvil, kontakt Skatteetaten.
5. Lønn fra frivillige organisasjoner: 10 000 kroner
• Hvis du jobber for en frivillig eller veldedig organisasjon, kan du motta opptil 10 000 kroner i honorar skattefritt i året.
• Overstiger du 10 000 kroner fra samme organisasjon, blir hele beløpet skattepliktig.
• Dette passer ypperlig om du ønsker å engasjere deg ideelt samtidig som du tjener litt.
6. Salg av naturprodukter og småting
• Skatteetaten har per 2024 en grense på 4 000 kroner skattefritt for salg av selvhøstet bær, sopp eller fisk. Fra 2025 økes grensen til 10 000 kroner.
• I praksis kan dette gjelde småsalg av for eksempel bær eller sopp du selv har sanket.
• Har aktiviteten et klart overskuddspotensial over tid, kan det fort regnes som næring.
7. Korttidsutleie av bolig
• Korttidsutleie av egen bolig kan være skattefri inntil 10 000–15 000 kroner (beløpene varierer med reglene).
• Ifølge Skatteetaten blir alt over 10 000 kroner hos mange ordninger beregnet slik at 85 % av overskytende regnes som skattepliktig inntekt.
• Leier du ut deler av boligen din på langtidsleie og selv bruker minst halvparten av boligens utleieverdi, kan utleieinntekten helt eller delvis være skattefri.
8. Gaver fra private og stønader
• Gaver fra familie/venner er i utgangspunktet skattefrie, men store gaver (for eksempel 100 000 kr for å kjøpe bil) må du oppgi i skattemeldingen som formuesøkning.
• Gaver fra arbeidsgiver har egne satser (ofte rundt 2 000–5 000 kr skattefritt, opptil 5 000 kr i visse tilfeller). Over disse beløpene regnes det som lønnsinntekt.
• Mange offentlige stønader (barnetrygd, kontantstøtte, sosialhjelp m.m.) er fritatt for skatt.
Oppsummering og siste tips
- Skill hobby fra næring: Hvis du forventer vedvarende overskudd, må du registrere virksomhet.
- Småoppdrag: 6 000 kr i private hjem, 1 000 kr utenfor hjemmet—men husk begrensningene.
- Frikort: Tjen opptil frikortgrensen (70 000 kr i 2024, planlagt 100 000 kr i 2025) uten skattetrekk.
- Oppdater deg: Sjekk gjeldende regler jevnlig. Reglene endrer seg, spesielt fra 2024 til 2025.
OBS! Denne artikkelen er en forenklet oversikt. Siden skattereglene endrer seg, bør du alltid bekrefte tall og satser med Skatteetaten for å være helt trygg på hva som er skattepliktig. Lykke til med å bygge opp din egen suksess!