Hva er debitorgrad?
Debitorgrad regnes som et “effektivitetstall” i regnskapsanalyser. Den viser hvor stor del av én måneds omsetning som til enhver tid står ubetalt hos kundene dine (kundefordringer). Du kan se på det som en temperaturmåler for hvor fort du får inn pengene du allerede har tjent.
Formelen er:
Debitorgrad = (Kundefordringer × 12) / Totalinntekt
Dette anslår hvor mange måneders omsetning som er utestående. Hvis du for eksempel har 50 000 kroner i kundefordringer nå og totalt selger for 600 000 kroner i året, regner du ut debitorgraden slik:
(50 000 × 12) / 600 000 = 1,0
Tallet 1,0 betyr at du har omtrent én måneds omsetning utestående hos kundene.
Hvorfor er dette viktig?
• God likviditet: Høy debitorgrad betyr at mye penger er «låst» utenfor bedriften, noe som kan skape problemer når du selv må betale regninger.
• Sunn kontantflyt: Når kundene betaler sent, kan det bli vanskelig å planlegge løpende utgifter og eventuelle investeringer.
• Risiko for tap: En debitorgrad over 1,4 kan tyde på at mange fakturaer er eldre enn 30 dager og forfalt, som kan øke sjansen for at de aldri blir betalt.
Hva er en “sunn” debitorgrad?
Mange peker på at en debitorgrad mellom 1,2 og 1,4 er normalt for bedrifter som selger på kreditt. Har du stadig over 1,4, kan det være lurt å:
• Stramme inn kredittvilkårene (f.eks. korte ned betalingsfristen)
• Følge opp kundene tettere med purringer
Noen bransjer har imidlertid lenger betalingssyklus enn andre. Du bør derfor undersøke om det finnes “normalverdier” i din bransje.
Sammenheng med gjennomsnittlig kredittid
Debitorgraden henger tett sammen med gjennomsnittlig kredittid, altså hvor lang tid det går fra du sender faktura til du får betalt. Har du lang kredittid (f.eks. 45 dager), får du naturligvis en høyere debitorgrad enn dem som krever raskere oppgjør. Ved å følge med på både kredittid og debitorgrad, får du et mer helhetlig bilde av bedriftens økonomiske effektivitet.
Eksempel fra virkeligheten
Se for deg at du driver et lite klesmerke der du fakturerer kundene dine med 14 dagers frist:
- Flere kunder er sene med betaling.
- Du merker at debitorgraden ligger på 1,5 – altså halvannen måneds omsetning utestående.
- Samtidig sliter du med å betale egne leverandører i tide, fordi du mangler penger på konto.
Ved å sende hyggelige, men tydelige purringer raskt etter forfall, korte ned betalingsfristen, eller eventuelt kreve forskuddsbetaling, kan du få ned debitorgraden. Dette gir deg bedre kontroll og mer stabil kontantstrøm.
Vanlige misforståelser
- «Godt salg betyr god økonomi.»
– Du kan selge mye, men om kundene ikke betaler, vil du uansett ha dårlig likviditet. - «Jeg vil ikke mase på kundene mine.»
– En vennlig påminnelse er helt normalt. Du har allerede levert en vare eller tjeneste og har fortjent rask oppgjør.
Hvordan bruke debitorgrad i din bedrift
• Hold oversikt: Et regnskapsprogram eller økonomisystem kan vise hvor mange fakturaer som fortsatt er ubetalte.
• Følg opp raskt: Send purringer så snart betalingsfristen er gått ut. Jo lenger du venter, desto større er risikoen for tap.
• Juster kredittvilkår: Har du høy debitorgrad over tid, vurdér å korte ned betalingsfristen eller kreve dellbetaling på forhånd.
• Ta hensyn til bransje: Noen bransjer har lengre betalingssykluser. Ta dette i betraktning, men ikke la ubetalte fakturaer hope seg opp.
• Se helheten: Debitorgraden bør forstås i sammenheng med andre nøkkeltall, for eksempel likviditetsgrade(r) og lagertid, for et mer fullstendig bilde av økonomien.
Kort oppsummering
Debitorgrad er et effektivitetstall som viser hvor mange måneders omsetning bedriften har utestående hos kundene. Formelen (Kundefordringer × 12) / Totalinntekt forteller deg hvor fort kundene betaler. Ligger du mellom 1,2 og 1,4 er du som regel på et akseptabelt nivå, men går du over 1,4 bør du vurdere strengere rutiner og tettere oppfølging. En høy debitorgrad kan indikere at mange fakturaer er eldre enn 30 dager, med økt risiko for tap. Ved å følge godt med på både debitorgrad og gjennomsnittlig kredittid, sikrer du en jevnere kontantstrøm og en mer solid bedrift.