Finanskostnader – hva betyr det?

Hva er finanskostnader?

Finanskostnader er alle utgifter som oppstår når du skaffer eller bruker kapital utover bedriftens egenkapital. Det omfatter renter på lån, gebyrer fra banker og andre institusjoner, forsinkelsesrenter ved for sen betaling, valutatap hvis du handler i utenlandsk valuta – og på et mer avansert nivå, også tap på finansielle plasseringer (for eksempel nedskrivning av aksjeinvesteringer).

For mange unge gründere kan slike kostnader virke små i starten, men de kan raskt vokse til å bli en betydelig utgiftspost hvis de ikke overvåkes nøye.

Viktige punkter for nye gründere

• Renter og lånekostnader: Betaler du renter på et lån, er dette en typisk finanskostnad.
• Gebyrer og provisjoner: Eksempelvis etableringsgebyr, purregebyr eller løpende bankgebyrer.
• Forsinkelsesrenter: Kommer når du betaler fakturaer eller offentlige avgifter for sent.
• Valutatap: Kjøper du varer fra utlandet, kan svingninger i valutakursen gi ekstra kostnader.
• Tap på finansielle plasseringer: Skulle du investere i aksjer eller andre finansielle instrumenter, kan eventuelle nedskrivninger regnes som finanskostnader.

Eksempler på finanskostnader

1. Renter på lån: Har du tatt opp et lån på 100 000 kroner for å kjøpe utstyr, betaler du renter hver termin.
2. Kassekreditt: Du kan få en trekkramme i banken, men renten er ofte høyere enn vanlige banklån.
3. Forsinkelsesrenter: Betaler du leverandører eller offentlige etater for sent, kan det påløpe gebyrer og renter. Vær oppmerksom på at renter på for sent betalte offentlige avgifter ofte ikke er fradragsberettigede.
4. Bankgebyrer: Avgifter for transaksjoner, kortbruk og ulike betalingstjenester.
5. Valutatap: Importerer du varer, kan svingninger i valuta gi ekstra kostnad når du gjør opp i utenlandsk valuta.
6. Nedskrivning av aksjeinvesteringer: Er du investert i aksjer og verdien faller betydelig, kan disse tapene regnes som finanskostnader, avhengig av hva slags virksomhet du driver.

Finanskostnader hos forskjellige typer bedrifter

• Vanlige bedrifter: Finanskostnader er normalt definert som renter, gebyrer, valutatap m.m. fordi dette ikke regnes som en del av kjernevirksomheten.
• Finansinstitusjoner (f.eks. banker): Renter og relaterte inntekter/kostnader kan faktisk regnes som en del av driften, siden det er deres hovedtjeneste.

Hva er ikke en finanskostnad?

Kostnader forbundet med å hente inn egenkapital (for eksempel ved aksjeutstedelse) regnes ikke som finanskostnader i resultatregnskapet. Disse utgiftene holdes utenfor og bokføres gjerne på egen måte siden de er direkte knyttet til å skaffe ny aksjekapital, ikke til lån eller gjeld.

Hvorfor er dette viktig for gründere?

Som nyetablert bedriftseier ønsker du mest mulig kontroll over alle kostnader. Finanskostnader tar ofte en større del av kaka enn du først tror. Har du noen gang fått høye purringer eller betalt for mye i renter, vet du at små satser kan balle på seg over tid. Ved å overvåke dem nøye og iverksette gode rutiner fra start, gjør du fremtidige økonomiske valg mye enklere.

Vanlige misforståelser

1. «Det er bare renter på lån.»
   – Feil. Finanskostnader innebærer også gebyrer, forsinkelsesrenter, inkassokostnader og valutatap.
2. «Jeg trenger ikke tenke på dette før jeg tjener penger.»
   – Du bør planlegge for finanskostnader allerede før oppstart, siden de kan påvirke kontantstrømmen din i kritiske faser.
3. «Dette er alltid fradragsberettiget.»
   – Renter ved for sen betaling av offentlige avgifter kan være unntatt, og det er også andre tilfeller der fullt skattefradrag ikke gjelder.

Hvordan redusere finanskostnader

1. Forhandle rentevilkår: Spør banken om gunstigere rentesatser og lavere gebyrer.
2. Unngå for sen betaling: Da slipper du forsinkelsesrenter og inkassogebyrer. Bruk gjerne et regnskapsprogram eller økonomisystem for å få varslinger i tide.
3. Bruk kassekreditt med omhu: Hold oversikt over når du faktisk trenger denne formen for finansiering.
4. Refinansiering: Vurder å samle dyre lån under én avtale med lavere rente.
5. Følg valutakursene: Ved internasjonale kjøp kan du vurdere sikring (hedge) eller gode rutiner for å minimere valutatap.
6. God bokføring: Registrer finanskostnader på riktig konto (vanligvis kontogruppe 81xx). Dette gir en ryddig oversikt over hvilke finansutgifter du har.

Slik bruker du dette i din bedrift

• Planlegg: Sett av penger i budsjettet til renter og gebyrer, så du ikke får overraskelser.
• Overvåk: Sjekk regnskapet jevnlig for å se om kostnadene øker over tid.
• Tilpass: Vurder refinansiering eller alternative finansieringskilder hvis finanskostnadene blir for stive.
• Be om hjelp: Står du fast, kan en regnskapsfører eller økonomisk rådgiver veilede deg.

Kort oppsummert

For unge gründere er det avgjørende å forstå hvordan finanskostnader oppstår og hvordan de kan håndteres. Dette inkluderer alt fra renter og gebyrer til potensielle tap på aksjeinvesteringer. Husk at kostnader ved innhenting av aksjekapital ikke regnes som finanskostnader, men at selv enkle ting som purringsgebyrer og banktransaksjoner faller inn under dette begrepet. Gode rutiner og nøye overvåking kan spare deg for unødvendige utgifter og bidra til en sunn økonomisk utvikling i selskapet ditt.