Fradrag er en måte å redusere inntekten du betaler skatt av. Du kan tenke på det som en “rabatt” på skatten: Har du hatt utgifter som skattemyndighetene godkjenner, vil skattepliktig inntekt gå ned, og du kan ende opp med å betale mindre skatt.
Hva er fradrag i praksis?
Hvis du for eksempel kjører langt mellom hjem og jobb, oppretter eller refinansierer lån, eller har barn i barnehage eller skolefritidsordning, kan du ofte føre disse kostnadene som fradrag i skattemeldingen. En vanlig misforståelse er at alt du fører opp automatisk blir akseptert — du må kunne dokumentere at utgiftene er relevante.
Viktige typer fradrag
Reisefradrag
• Hvis avstanden mellom hjemmet ditt og jobben er minst 37 kilometer tur-retur, kan du ha rett på reisefradrag.
• Du trekker fra en viss sats per kilometer, men det finnes et bunnfradrag på 14 000 kroner. Dette betyr at reisekostnadene dine må overstige 14 000 kroner før du faktisk får redusert skatten.
• Det spiller ingen rolle om du kjører bil, sykler eller tar buss—avstand og antall reisedager er avgjørende.
Foreldrefradrag
• Har du barn under 12 år (eller barn med spesielle omsorgsbehov), kan du få fradrag for blant annet barnehage, barnevakt, SFO og eventuelle omveier for å levere barna.
• Maksbeløpet er 25 000 kroner for det første barnet, pluss et tillegg på 15 000 kroner for hvert ekstra barn under 12 år. Pass på at du oppdaterer skattemeldingen hvis du faktisk har hatt høyere kostnader enn det Skatteetaten automatisk fører opp.
Renter og lån
• Banken rapporterer ofte inn renteutgifter automatisk, men hvis du har hatt andre kostnader knyttet til refinansiering (for eksempel tinglysningsgebyr eller meglervurdering), kan du få fradrag for det også. Da må du selv føre det opp under “Andre kapitalkostnader” i skattemeldingen.
Hjemmekontor
• Hvis du har et eget rom i boligen som bare brukes til jobb, kan du få fradrag for hjemmekontor. Her er det strenge vilkår: Rommet må være et atskilt arbeidsrom, ikke en krok i stua som også brukes privat.
• Dokumenter kostnader godt, for eksempel strømutgifter knyttet til næringsformål.
Hvordan gå frem?
- Ta vare på kvitteringer og dokumentasjon: Uansett hvilket fradrag du fører opp, må du kunne vise fram at utgiften er reell og relevant for den aktiviteten du tar fradrag for.
- Sjekk Fradragsveilederen til Skatteetaten: Her kan du hake av for ulike kostnader og få anbefalinger om hvilke fradrag som kan være aktuelle for deg.
- Før inn fradragene i skattemeldingen: Noen fradrag er forhåndsutfylte (f.eks. renter på boliglån), men du kan ha krav på flere. Har du for eksempel kjørt langt til jobb eller betalt noe ekstra for refinansiering, må du legge det til selv.
- OBS: Du kan rette tidligere års skattemeldinger: Hvis du oppdager fradrag du har gått glipp av, kan du korrigere opptil tre år tilbake i tid.
Ofte stilte spørsmål
“Hvordan vet jeg at Skatteetaten godkjenner fradraget mitt?”
Skatteetaten stiller krav til at fradraget er relevant, dokumentert og innenfor reglene. Bruk fradragsveilederen og sjekk hvilke detaljer som kreves.
“Hvor mye sparer jeg på et fradrag?”
For hver 1 000 kroner du fører som fradrag, kan du spare omtrent 220 kroner i skatt (avhengig av skattesats). Små beløp kan bli en del penger til sammen.
“Gjelder det andre regler for nyoppstartet firma?”
Som ny gründer har du ofte flere fradragsmuligheter, for eksempel utgifter til utstyr, hjemmekontor, reise og annet. Men husk at det meste må kunne knyttes direkte til virksomheten din.
Oppsummering
• Fradrag hjelper deg å redusere skatten ved å trekke fra utgifter du har hatt i løpet av året.
• Vær oppmerksom på viktige beløpsgrenser, som bunnfradraget på 14 000 kroner for reiser og maksimumsbeløpet for foreldrefradraget.
• Har du særlige kostnader (refinansiering, hjemmekontor, pendling), kan du ha rett på ekstra fradrag.
• Du kan rette opp i skattemeldingen hvis du har glemt noe de siste tre årene.
Så lenge du holder god orden i papirene og setter deg inn i reglene, kan du spare deg selv for mange kroner i skatt som ung gründer! Lykke til.