Hva er frivillig innskuddspensjon?
Frivillig innskuddspensjon er en pensjonsavtale du kan tegne som selvstendig næringsdrivende hvis du ikke er omfattet av obligatorisk tjenestepensjon (OTP). Dette er særlig aktuelt for enkeltpersonforetak, frilansere, eiere i ANS/DA og ansatte eiere i AS med få eller ingen ansatte. Formålet er å sikre deg en ekstra pensjon ut over det du får fra folketrygden.
Hvorfor kan dette lønne seg?
• Du får skattefradrag på det du sparer.
• Som selvstendig næringsdrivende må du selv stå for pensjonssparingen, siden du ikke får tjenestepensjon på jobb.
• Sparing er spesielt gunstig for deg som tjener over ca. 7,1 G (rundt 880 000 kr), fordi du kan spare mer og samtidig få større skattefordel.
Har du lavere inntekt, kan du likevel vurdere frivillig innskuddspensjon hvis du ønsker å begynne pensjonssparing tidlig, men det kan i noen tilfeller være mer interessant å se på andre ordninger som IPS (Individuell pensjonssparing) avhengig av hvor mye du vil legge til side.
Hvor mye kan du spare?
Du kan spare inntil 7 % av personinntekten din mellom 1 G og 12 G.
• 1 G = 124 028 kr (for 2024), mens 12 G = 1 488 336 kr.
• Tjener du for eksempel 700 000 kr, kan du maks sette av ca. 49 000 kr i året.
Innbetalingen må registreres i regnskapet hvis du driver enkeltpersonforetak eller annen næringsvirksomhet. På den måten får du skattefradrag for beløpet. Vær oppmerksom på at det ofte er en frist (31. mars året etter) for å få fradrag for hele den sparte summen i foregående år.
Hvordan fungerer utbetalingen?
• Du kan begynne å ta ut pensjonen fra fylte 62 år.
• Utbetalingsperioden må vare i minst 10 år, og normal ordning er frem til du fyller 77 år.
• Hvis du ønsker å avslutte avtalen før du starter uttaket, får du et såkalt pensjonskapitalbevis som viser hvor mye du har spart.
Hva koster det?
Kostnaden varierer mellom banker og forsikringsselskaper. Forskjeller kan ligge i:
• Årlige gebyrer og forvaltningskostnader
• Risiko- og forsikringsdekninger (for eksempel uføreforsikring)
Det er derfor lurt å sammenligne flere tilbydere før du bestemmer deg.
Forsikringer og ekstra trygghet
Når du tegner frivillig innskuddspensjon, kan du samtidig skaffe forsikringer som gjør at sparingen fortsetter selv om du skulle bli ufør (innskuddsfritak). Du kan også velge tilleggsforsikringer som uførepensjon og etterlattepensjon. Spør leverandøren om hvilke alternativer som finnes.
Hva med ansatte?
• Har du ansatte i 75 % stilling eller mer, kan du etter visse regler spare høyere enn 7 %.
• Hvis du ansetter flere personer, kan du bli pliktig til å opprette en tjenestepensjon for dem også (OTP). Sjekk hva som gjelder for din bedrift.
Hva er forskjellen fra IPS?
• IPS er en individuell ordning der du kan spare inntil 15 000 kr per år og får et skattefradrag på 22%.
• IPS-beløpet føres i din private skattemelding, mens frivillig innskuddspensjon bokføres i bedriftens regnskap.
• IPS-pengene er bundet frem til pensjonsalder (62 år), men utbetalingene må vare til du er minst 80 år.
• Frivillig innskuddspensjon har en høyere maksgrense for sparing (inntil 7 % av personinntekt mellom 1 og 12 G).
Praktisk gjennomføring
- Opprett en avtale: Kontakt banken eller forsikringsselskapet for å tegne en frivillig innskuddspensjonsordning.
- Velg investeringsprofil: Du kan ofte velge mellom ulike risiko- og aksjefondsandeler (renter, forsiktig, moderat, offensiv, aksjer). Mange velger en aldersjustert profil.
- Sett av penger: Bestem hvilken prosentandel av inntekten du skal sette av. Du kan justere dette senere hvis firmaet ditt vokser eller inntekten endres.
- Bokfør innskuddet: Før innskuddene i regnskapet i et regnskapsprogram eller et økonomisystem.
- Følg med på frister: For å få fradrag for ett kalenderår må du ofte betale innskuddet innen 31. mars påfølgende år.
- Hold oversikt: Sjekk status på pensjonskontoen din ved jevne mellomrom.
Oppsummering
Frivillig innskuddspensjon er et attraktivt valg for deg som vil sikre deg høyere pensjon enn folketrygden alene. Du kan spare inntil 7 % av inntekten (1–12 G) og få en betydelig skattefordel, spesielt hvis du har en årlig inntekt over 7,1 G. Fordi du ikke har en arbeidsgiver som betaler inn for deg, er det viktig å ta ansvar for egen pensjon så tidlig som mulig.
Husk å vurdere både kostnader og forsikringsmuligheter, og merk deg viktige frister. På den måten kan du tilpasse ordningen til din økonomi, unngå ubehagelige overraskelser og bygge opp en trygg sparing for fremtiden. Hvis du er i tvil om hvilke valg du bør ta, kan du be om råd fra en pensjonsekspert i banken eller forsikringsselskapet ditt.
Lykke til med pensjonssparingen!