Insolvent

Kort definisjon

Å være insolvent betyr at du – eller firmaet ditt – over en viss periode ikke kan betale regningene dine i tide (illikviditet), samtidig som gjelden din er større enn verdien av eiendelene og inntektene du har (insuffisiens). Begge disse kriteriene må være oppfylt for at du skal regnes som insolvent i juridisk forstand.

Illikviditet: Du mangler penger til å betale forpliktelsene dine når de forfaller, og dette er ikke en kortvarig eller forbigående situasjon.
Insuffisiens (underbalanse): Den totale gjelden overstiger verdien av eiendelene og inntektene dine. Selv om du har eiendeler, kan det hende at de ikke dekker alt du skylder, eller at de ikke raskt kan omsettes til kontanter.

Praktisk betydning

Konkurs: De fleste konkurssaker i Norge krever at en person eller virksomhet er insolvent. Er du insolvent over tid, kan dette føre til formell konkurs.
Gjeldsforhandling: For å åpne gjeldsforhandling er det nok å være illikvid (mangle betalingsevne), uten at insuffisiens nødvendigvis trenger å være bevist. Dette kan gi et pusterom for å unngå konkurs.
Hvem kan kreve åpning av insolvensbehandling? Både skyldneren selv og en usikret kreditor kan begjære insolvens.

Hvordan merker du det i praksis?

Tenk deg at du nettopp har startet et lite selskap og har løpende utgifter. Du får stadig nye fakturaer, men inntektene lar vente på seg. Hvis du over tid ikke kan betale fakturaene ved forfall, og selskapets samlede gjeld samtidig er større enn alt du eier og tjener, kan du være i en insolvent situasjon.

Dersom du derimot bare er midlertidig knapp på penger, men vet at du snart får nok inntekter eller lån til å dekke forpliktelsene, regnes du ikke som insolvent. Illikviditet må være varig eller tilbakevendende, og det finnes ingen presis tidsgrense i loven – det krever en helhetsvurdering.

Relaterte begreper

Solvent: Det motsatte av insolvent. Du er solvent når du kan betale alle regninger og utgifter i tide, og når du har nok verdier til å dekke gjelden din.
“Going concern” vs. “slakteverdi”: Om virksomheten din fortsatt kan drive, kan eiendelene være verdt mer enn om du må selge alt raskt i en konkursprosess. Det kan spille inn hvis man skal vurdere om du faktisk er insolvent.
Kortsiktig illikviditet: Kortvarig pengemangel anses normalt ikke som insolvens. Har du midlertidig problemer med å betale en faktura, men forventer tilgang på inntekter eller finansiering, er du vanligvis ikke insolvent.

Vanlige misforståelser

“Stor gjeld er det samme som insolvens.”
Har du stor gjeld, men likevel nok løpende inntekter eller mulighet for lån til å betale regningene i tide, er du ikke insolvent.
“Insolvens fører alltid til konkurs.”
Selv om insolvens ofte er en viktig faktor for å åpne konkurs, finnes det prosesser som gjeldsforhandlinger eller muligheter for å skaffe ny finansiering før konkurs blir et faktum.
“Man kan være insolvent selv om dette varer noen få dager.”
Lovverket og rettspraksis skiller mellom en rent forbigående manglende betalingsevne og en varig eller vedvarende situasjon. Enkelte hevder at noen måneder kan være en veiledende periode; andre mener det krever en enda grundigere vurdering.

Hvordan kan du unngå insolvens?

Følg med på kontantstrømmen: Bruk et regnskapsprogram eller økonomisystem for å spore inntekter og utgifter jevnlig.
Lag realistiske budsjetter: Ha kontroll på kommende inntekter og regninger, og planlegg for reserver eller uforutsigbare hendelser.
Søk hjelp tidlig: Ta kontakt med kreditorer for en nedbetalingsavtale hvis du ser at du ikke får betalt i tide. Vurder også rådgivere og banker som kan gi finansieringsmuligheter.
Vurder verdien av selskapet nøye: Husk at virksomheten kan være verdt mer mens den er i drift enn om du må selge alt raskt. Dette kan påvirke om du egentlig er insolvent.

Oppsummering

Insolvens innebærer at du faktisk ikke kan betale regningene dine når de forfaller (illikviditet), og at du har mer gjeld enn eiendeler og inntekter kan dekke (insuffisiens). Det skal være mer enn et kortvarig problem for at det juridisk sett defineres som insolvens. Unge gründere bør derfor ha et bevisst forhold til likviditet, inntjening og kostnader. Oppstår tegn til vedvarende utfordringer med å betale regninger, er det lurt å ta grep tidlig. Våkent øye for økonomien reduserer risiko for insolvens – og dermed for at du må avslutte driften før du i det hele tatt har fått ordentlig fart på firmaet.