Langsiktig gjeld er gjeld som skal tilbakebetales over en lengre periode enn ett år. For deg som nettopp har startet et firma, betyr dette gjerne lån eller andre forpliktelser som nedbetales over flere år, i motsetning til kortsiktig gjeld du kvitter deg med i løpet av de neste 12 månedene.
En enkel definisjon
Når du tar opp et banklån for å kjøpe kostbart utstyr til bedriften (for eksempel en spesialmaskin eller et kjøretøy), regnes dette som langsiktig gjeld. Det skiller seg fra kortsiktig gjeld (slik som ubetalte fakturaer eller skatt) som du skal gjøre opp innen året er omme.
Et praktisk eksempel
La oss si du skal starte et lite cateringfirma og trenger en dyr spesialovn. Du låner pengene fra banken og får kanskje fem år på å betale tilbake:
- Du betaler renter og avdrag regelmessig (eksempelvis månedlig eller kvartalsvis).
- Hovedstolen—selve lånebeløpet—er ikke ferdig tilbakebetalt før om fem år.
- I regnskapet ditt klassifiseres dette under langsiktig gjeld, slik at du har oversikt over at forpliktelsen varer lenger enn ett år.
Relaterte begreper
• Fremmedkapital: Et annet ord for gjeld. Det er penger du har lånt fra andre (f.eks. en bank) og må betale tilbake.
• Kortsiktig gjeld: Gjeld som skal gjøres opp i løpet av 12 måneder (f.eks. leverandørgjeld, skatt).
• Utsatt skatt (22 %): En type langsiktig gjeld som oppstår når det finnes forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Satsen er for tiden 22 % i Norge.
Vanlige misforståelser
• All gjeld er «farlig»: Faktisk kan langsiktig gjeld hjelpe deg med å realisere større investeringer over tid. Du må likevel ha en god nedbetalingsplan og passe på rentekostnader.
• Skille kortsiktig og langsiktig feil: Husk at alt som forfaller neste 12 måneder er kortsiktig, mens alt over 12 måneder er langsiktig.
Hvorfor er dette viktig for din bedrift?
-
Bedre kontroll på forpliktelser
Når du skiller klart mellom kortsiktig og langsiktig gjeld, får du god oversikt over dine kommende betalingsforpliktelser og kan planlegge bedre. -
Finansiering av vekst
Langsiktige lån lar deg investere i større prosjekter og spre kostnaden over flere år. Dette kan være avgjørende for å komme i gang eller skalere driften. -
Rente og risiko
Har du flytende rente på lånet, kan det bli dyrere hvis rentenivået i samfunnet stiger. Jo høyere samlet gjeld, desto mer sårbar kan bedriften bli ved nedgangstider. -
Regnskapskrav og revisjon
• All gjeld må bokføres riktig i balansen, og som aksjeselskap er du i utgangspunktet revisjonspliktig.
• Små aksjeselskaper kan slippe revisjon hvis de holder seg under følgende grensetall:
– under 7 millioner kroner i omsetning
– under 27 millioner kroner i balanse
– maksimalt 10 årsverk
Selv om du slipper revisjon, er det viktig å føre et riktig regnskap for å dokumentere selskapets finansielle stilling.
Konsekvenser ved mislighold
Dersom du ikke betaler renter og avdrag som avtalt, kan kreditor (den som ga deg lånet) sende purringer og inkassovarsler. I verste fall kan kravet gå til inkasso, noe som kan medføre ekstra gebyrer og slite på bedriftens likviditet og rykte.
Slik kan du holde oversikt
• Bruk av regnskapsprogram: Et godt økonomisystem lar deg enkelt skille mellom kortsiktig og langsiktig gjeld, og hjelper deg å følge med på avdrag, renter og totalkostnad.
• Hyppig kontakt med banken: Diskuter rentevilkår og nedbetalingsplan. Fleksible ordninger kan være gull verdt hvis omsetningen skulle variere.
• Analyser nøkkeltall: Se på gjeldsgrad (andel lånte penger vs. egenkapital) og likviditetsgrad (evne til å betale regninger i tide). Disse forteller om bedriften tåler nedgangstider og renteøkninger.
Kort oppsummert
Langsiktig gjeld er en form for «fremmedkapital» med nedbetalingstid på over ett år. Den muliggjør store investeringer og gir bedriften tid til å spre kostnadene, men innebærer også risiko hvis renten stiger eller inntektene faller. For en ung gründer er det avgjørende å:
• Planlegge nedbetaling grundig
• Holde øye med rentekostnader og likviditet
• Balanse gjeldsnivået for å begrense økonomisk usikkerhet
Når du fører regnskapet riktig, har en forsvarlig gjeldsgrad og følger opp avtaler med banken, vil bedriften din stå sterkere – både i øyeblikket og på lengre sikt.