Sosiale kostnader er alle tilleggskostnader du får når du har ansatte, utover selve lønnen deres. Som arbeidsgiver må du nemlig ikke bare betale bruttolønn, men i tillegg dekke en rekke lovpålagte og noen frivillige kostnader. Dette kan ofte beløpe seg til 20–30 % eller mer av lønnen.
Hva inngår i sosiale kostnader?
Lovpålagte kostnader
- Arbeidsgiveravgift (AGA):
– Prosenten varierer etter geografisk sone, fra 0 % i deler av Nord-Norge til 14,1 % i andre områder. - Feriepenger:
– Vanlig sats ligger på 10,2–12 %, men for ansatte over 60 år kan satsen øke (f.eks. 12,5 % eller 14,3 %). - Obligatorisk tjenestepensjon (OTP):
– Minimum 2 % av lønnen, men satsen kan være høyere avhengig av avtale. - Yrkesskadeforsikring:
– Pris varierer med bransje og risiko.
Frivillige kostnader
• Firmaturer og sosiale arrangementer (f.eks. julebord)
• Gaver eller bonusordninger
• Naturalytelser som dekket mobil, datamaskin og andre goder
• Tilleggsforsikringer, for eksempel helseforsikring
• Eventuell subsidiert kantine, treningsordninger og annet daglig velvære
Hvor mye koster en ansatt i praksis?
La oss ta et eksempel med en årslønn på 500 000 kroner. Når du legger til arbeidsgiveravgift, feriepenger, pensjonsinnskudd, forsikringer og eventuelt frivillige goder, kan totalen fort lande mellom 600 000 og 700 000 kroner i året. Nøyaktig sum avhenger av:
• Hvilken sats for arbeidsgiveravgift som gjelder i din region
• Om du tilbyr ekstra fordeler
• Sats for pensjon og feriepenger
• Yrkesskadeforsikring og andre forsikringer
• Eventuelle kostnader ved sykefravær (f.eks. vikarlønn)
Vær oppmerksom på at sykefravær kan øke de totale lønnskostnadene ytterligere, spesielt hvis du må ansette vikarer mens ansatte er borte.
Planlegging og budsjettering
-
Sett av 20–35 % ekstra
– Bruk en tommelfingerregel på minst 20–30 %. Noen bedrifter kan oppleve at kostnadene blir 30–35 %, avhengig av pensjonsavtaler, forsikringer og geografiske avgiftssatser. -
Husk variasjoner i geografisk arbeidsgiveravgift
– Sjekk hvilken sone du tilhører: I visse områder (for eksempel deler av Nord-Norge) er satsen 0 %, mens den i andre deler av landet er 14,1 %. -
Tenk over velferdstiltak
– Frivillige goder koster bedriften nå, men kan gi gevinster over tid i form av lavere sykefravær og mer motiverte ansatte. -
Vær obs på aldersforskjeller
– Har du ansatte over 60 år, kan feriepengesatsen være høyere. Pensjonsinnskudd kan også være annerledes for visse aldersgrupper. -
Bokføring og regnskapsføring
– Bruk et regnskapsprogram eller økonomisystem som lar deg føre lønn, avgifter og andre kostnader på riktig måte. Feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonsutgifter skal som regel føres i 5xxx-serien, mens ubetalte avgifter midlertidig bokføres som gjeld (f.eks. 27xx-serien).
Kort oppsummert
• Sosiale kostnader er summen av alt du betaler i tillegg til bruttolønn for de ansatte, inkludert arbeidsgiveravgift, feriepenger, pensjon og forsikringer.
• Disse kan raskt utgjøre 20–30 % eller mer av den opprinnelige lønnen.
• Husk at satsene for arbeidsgiveravgift varierer geografisk.
• Velferdstiltak og tilleggsgoder er ikke lovpålagt, men kan være lurt om du vil skape trivsel og holde på ansatte.
• Ansatte over 60 år kan ha høyere feriepengesatser, og sykefravær påvirker totalen ytterligere.
Med riktig budsjettering og oversikt over sosiale kostnader får du et mer realistisk bilde av hva det koster å ansette folk i bedriften din. Når du vet hva du kan forvente, blir det enklere å unngå overraskelser og ta gode økonomiske valg.