Hva betyr likviditetsgrad?
Likviditetsgrad er et nøkkeltall som viser forholdet mellom det bedriften har av lett tilgjengelige penger (omløpsmidler) og det den skylder på kort sikt (kortsiktig gjeld). Kort fortalt forteller det deg om bedriften din kan betale regningene sine i tide — noe som er avgjørende når du nettopp har startet et firma og ikke vil havne i trøbbel med leverandører og andre du skylder penger.
Hvorfor er dette viktig for deg som gründer?
Som ung gründer (17–20 år), har du kanskje ikke så mye kapital i reserve. Da er det ekstra viktig å vite om du har nok penger til å dekke løpende regninger, lønn, skatt og andre utgifter. Banken og investorer kan også sette stor pris på en trygg og stabil likviditetsgrad hvis du skal søke om lån eller hente inn kapital.
Tenk deg at du driver en liten nettbutikk. Du kjøper inn varer, sender dem til kundene og venter på betaling. Hvis kundene dine bruker lang tid på å betale, kan det gå tomt i kassa før du får inntekter. Likviditetsgraden hjelper deg å avdekke denne typen risiko før det blir et akutt problem.
Ulike typer likviditetsgrad
1. Likviditetsgrad 1
• Formelen er:
(Omløpsmidler) / (Kortsiktig gjeld)
• Omløpsmidler kan være kontanter, bankinnskudd, penger du har til gode hos kunder (kundefordringer) og varelager.
• Tommelfingerregelen er at tallet bør være over 2 for å indikere god evne til å betale det du skylder på kort sikt.
Eksempel:
Hvis du har omløpsmidler på 200 000 kr og kortsiktig gjeld på 90 000 kr, får du 200 000 / 90 000 ≈ 2,22. Det er over 2, og anses som en grei likviditetsgrad 1.
2. Likviditetsgrad 2
• Formelen er:
(Omløpsmidler – Varelager) / (Kortsiktig gjeld)
• Her blir varelageret trukket ut, fordi det kan være vanskelig å selge varer kjapt om du plutselig trenger penger.
• Tommelfingerregelen er at dette tallet bør være over 1.
Eksempel:
Har du 200 000 kr i omløpsmidler, hvorav 50 000 kr er varelager, og 90 000 kr i kortsiktig gjeld, blir regnestykket (200 000 – 50 000) / 90 000 ≈ 1,67. Det er over 1, så fortsatt bra.
3. Likviditetsgrad 3
• Formelen er:
(Kontanter + Bankinnskudd) / (Kortsiktig gjeld)
• Nå ser vi kun på kontanter og bankinnskudd, altså de aller mest likvide verdiene.
• Ofte sier man at dette tallet bør være over 0,33 (33 %).
Dette gir deg en følelse av hvor mye av den kortsiktige gjelden du kan dekke med en gang, uten å måtte selge varer eller få inn kunderestanser.
4. Likviditetsgrad 4 (mindre vanlig)
• Formelen er:
Kontantbeholdning / Kortsiktig gjeld
• Denne er enda mer «streng» enn grad 3, fordi den kun teller fysiske kontanter, ikke bankinnskudd.
• Brukes sjeldnere, men viser akkurat hvor mye av gjelden du kan dekke umiddelbart med rene kontanter.
Vanlige misforståelser
-
Likviditet er ikke det samme som lønnsomhet:
Du kan tjene bra med penger på papiret (positivt resultat), men likevel ha dårlig likviditet fordi pengene ikke er kommet inn på konto i tide. -
Et høyt likviditetstall betyr ikke alltid at alt er perfekt:
Hvis du hele tiden utsetter betalinger, kan tallet se bra ut midlertidig, men du risikerer gebyrer, dårlig forhold til leverandører og i verste fall stans i leveranser. -
Tidsforskjeller i betalinger teller mye:
Selv om likviditetsgraden din teknisk sett er solid, kan sene innbetalinger fra kunder krasje planene dine. Altså bør du følge med på både nøkkeltallet og faktisk kontantstrøm.
Arbeidskapital og konkursvarsler
Et annet nært beslektet nøkkeltall er arbeidskapital, som vanligvis regnes slik:
Omløpsmidler – Kortsiktig gjeld
Arbeidskapitalen viser hvor mye buffer du har igjen når du trekker fra kortsiktige forpliktelser. Synker arbeidskapitalen og likviditetsgraden over tid, kan dette være et tidlig varseltegn om potensielle betalingsproblemer. Flere kilder – spesielt Wikipedia – understreker at en forverring av likviditetsgraden ofte forekommer i forkant av konkurs. Derfor er det lurt å følge nøye med, særlig hvis du merker at kontantstrømmen plutselig blir mye tregere.
Hvordan bruke dette i din bedrift
• Rask innkreving: Send fakturaer tidlig, og bruk et regnskapsprogram eller økonomisystem som hjelper deg å purre på kunder som er trege med å betale.
• Varelagerstyring: Unngå å kjøpe inn altfor mye varelager – det binder opp kapital som ellers kunne stått på konto.
• Buffer: Forsøk å ha litt penger tilgjengelig på konto (likviditetsgrad 3 over 0,33) så du kan håndtere uforutsette utgifter.
• Hyppige sjekker: Følg med på likviditetsgraden (og arbeidskapitalen) jevnlig, for eksempel én gang i måneden. Ser du at de faller, kan det være et signal om at du bør ta grep raskt for å unngå større problemer.
Oppsummering
Likviditetsgrad viser om du har nok tilgjengelige midler til å møte kortsiktige regninger. For unge gründere kan dette være helt avgjørende for å unngå akutte betalingsproblemer.
• Likviditetsgrad 1 (over 2) viser totale omløpsmidler mot kortsiktig gjeld.
• Likviditetsgrad 2 (over 1) ekskluderer varelageret for en mer realistisk vurdering.
• Likviditetsgrad 3 (over 0,33) og eventuelt grad 4 (kun kontanter) sjekker hvor mye du kan betale «her og nå».
• Arbeidskapital henger tett sammen med likviditetsgraden og bør overvåkes parallelt.
Husk at et tall alene ikke forteller hele historien. God planlegging av inn- og utbetalinger, tett oppfølging av kunder og fornuftig håndtering av varelager er avgjørende for å holde virksomheten flytende. Har du kontroll på likviditeten, står du langt sterkere i å bygge opp firmaet ditt på en trygg og bærekraftig måte.