Har du akkurat startet ditt første aksjeselskap og kjenner litt på «skattepanikken»? Slapp av. Allerede i år kan du kutte skatteregningen uten å trikse—hvis du bruker reglene smart. Her får du de 10 fradragene som gir mest igjen for et ungt AS, med satser, kontonumre og eksempler du faktisk kjenner deg igjen i.
Kortversjonen: Alt som beviselig hjelper firmaet å tjene penger kan trekkes fra, så lenge du dokumenterer det og fører det riktig i regnskapsprogrammet ditt.
1. Hva er egentlig et fradrag?
| Begrep | Hva betyr det? | Eksempel |
|---|---|---|
| Inntektsfradrag | Kostnader som trekkes fra før selskapsskatten (22 %) beregnes. | Mobilabonnement, programvare, reise. |
| Skattefradrag | Beløp som trekkes fra selve skattebeløpet. | SkatteFUNN for FoU-prosjekter. |
I praksis er de fleste kostnadene du møter som gründer inntektsfradrag. Resten av artikkelen handler om dem, men vit at ord som «skattefradrag» ofte brukes om begge typer i dagligtalen.
2. De 10 mest lønnsomme fradragene for et ungt AS
1. EKOM – telefon, mobil og bredbånd
Regel: Selskapet kan dekke abonnement og utstyr som trengs i jobben. Privat fordel tillegges lønn med 4 392 kr (uendret sats 2020-2024).
Bokføring: Faktura → 6900 Telefon. Privat fordel → 5210 Fri telefon.
Eksempel: Du bruker mobilen 70 % jobb / 30 % privat. Selskapet fører hele fakturaen, men du får lønnstillegg for 4 392 kr som skattlegges.
Tips: Husk MVA-fradrag og legg notat på bilaget om «andel arbeid/privat».
2. Oppstartskostnader
Regel: Utgifter før registrering—gebyr i Brønnøysund, domene, logo—kan trekkes fra første år.
Bokføring: 7798 Oppstartskostnader.
Eksempel: Du betalte 6 797 kr i gebyr og design før stiftelse. Før beløpet samlet på konto 7798.
Husk: Samle bilag fra før organisasjonsnummeret kom. De er gull verdt.
3. Programvare & IT-abonnementer
Regel: Alt fra designverktøy til sky-tjenester er fradragsberettiget.
Bokføring: Leie/abonnement → 6420 Leie datasystemer, kjøp → 6552 Programvare.
Eksempel: Betaler du 99 USD for et verktøy fra utlandet? Før kjøpet med omvendt MVA i økonomisystemet.
4. Privat bil i jobb – kilometergodtgjørelse
Regel: 3,50 kr/km (gjelder både 2023 og 2024) skattefritt når du bruker egen bil. Rapporter i a-melding.
Bokføring: 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig.
Eksempel: Oslo–Drammen tur/retur (76 km) × 3,50 kr = 266 kr.
Felle: Husk kjørebok med dato, formål og kilometer.
5. Reisekostnader og konferanser
Regel: Fly, tog, hotell og konferansebilletter er fradragsberettiget når formålet er jobb.
Bokføring: 7140 Reisekostnad, ikke oppgavepliktig.
Eksempel: Du drar på en start-up-messe i Paris og bruker 6 500 kr. Før turen, legg ved boardingpass og program.
Husk: Kombinerer du med ferie? Skill ut privatandelen. Diett har egne satser.
6. Leie av hjemmekontor eller kontorplass
Regel: AS kan leie et rom i boligen din til markedspris dersom det har egen inngang og WC.
Bokføring: 6300 Leie lokaler.
Eksempel: Markedsleien for 10 m² er ca. 2 500 kr/mnd ⇒ 30 000 kr/år. Krev skriftlig leieavtale.
Alternativ: Rimelig coworking gir samme fradrag og færre krav.
7. Kurs og kompetanseheving
Regel: Gjelder faglig relevante kurs, ikke grunnutdanning.
Bokføring: 6860 Møte, kurs, oppdatering.
Eksempel: «TikTok Ads Bootcamp» til 4 900 kr.
Tips: Noter på fakturaen hvorfor kurset øker inntekten.
8. Gaver og representasjon
Regel:
- Kunder: maks 275 kr inkl. MVA per år.
- Møte-/representasjon: maks 468 kr per person (ingen brennevin).
Bokføring: Oppfyller krav → 7350 Representasjon, fradragsberettiget. Overskrider grensen → 7360 Representasjon, ikke fradragsberettiget.
Eksempel: Juleeske med sjokolade (240 kr).
Felle: Liste over mottaker og formål. Ja, selv om det er bestemoren din som er kunde.
9. Obligatorisk tjenestepensjon (OTP)
Regel: Har selskapet minst én ansatt (deg selv inkludert) med lønn over 1 G, må du ha OTP. Minst 2 %, maks 7 % av lønn.
Bokføring: 5945 Pensjonsordning OTP.
Why care nå? Lav lønn gir lav pensjon senere. OTP-innbetalinger er fradragsberettiget og samtidig smart sparing. Win-win.
10. Velferdstiltak for ansatte
Regel: Må omfatte «en bred gruppe» ansatte og gjennomføres felles.
Bokføring: 5990 Annen personalkostnad.
Eksempel: Fire deltidsansatte + deg selv på gokart for 4 000 kr.
Felle: Solo-luksus kvalifiserer ikke som velferd.
Bonus: Varebil med grønne skilt
Eget AS med varebil? Du får i tillegg MVA-fradrag på driftskostnadene. Privat bruk innberettes, og et fast beløp legges til inntekten din; bokføres bl.a. på 5200 Fri bil.
3. Fellene som spiser opp skattegevinsten
| Felle | Hvorfor det gjør vondt | Slik unngår du det |
|---|---|---|
| Private utgifter kamuflert som jobb | Etterberegning + 20–60 % tilleggsskatt | Spør deg selv: «Hadde jeg kjøpt dette hvis jeg ikke drev firma?» |
| Kontant betaling over 10 000 kr | Mister hele fradraget + mulig gebyr | Betal digitalt fra firmakonto. Alltid. |
| Glemte bilag | Skattekostnad + tapt MVA-fradrag | Ta bilde av kvitteringen med én gang i appen til regnskapsprogrammet |
| Overdreven fradragshunger | Lavere pensjon, trygd og dårligere låne- eller investorkraft | Hold øye på egenkapitalen og sett realistisk resultatmål |
Eksempler på ikke-fradragsberettigede kostnader: fartsbøter, dyre private gaver, luksusklær som også kan brukes privat.
4. Praktisk sjekkliste før du leverer skattemeldingen
- Samle alle bilag digitalt – navngi «Dato – Leverandør – Formål».
- Sjekk at alle kostnader over 10 000 kr er betalt fra firmakonto eller bedriftskort.
- Kjør rapport i regnskapsprogrammet og bekreft at de 10 fradragene ovenfor faktisk er ført.
- Avstem bank mot regnskap.
- Bruk Skatteetatens Fradragsveileder for å se om du har glemt noe privat eller i selskapet.
- Lever næringsspesifikasjonen innen slutten av mai.
- Oppdater deg på nye satser (de endres nesten hvert år).
5. Oppsummert
Som ung gründer har du ofte lite kapital, men masse fradragsmuligheter. Bruk listen over som jukselapp:
- Spar kvitteringer, før kostnader riktig, og hold deg innenfor satser og grenser.
- Husk at dokumentasjon > alt.
- Ikke la skattebesparelsen din spise opp pensjon, egenkapital og fremtidig låneevne. Balansen er nøkkelen.
Setter du av én kveld hver måned til å rydde bilagene, vil skattemeldingen føles som en formalitet—og skatteoppgjøret en liten fest. 🎉
Neste steg: Trenger du detaljert hjelp til spesialområder? Sjekk våre guider om kilometergodtgjørelse og SkatteFUNN-ordningen.
Lykke til, og husk: Fradrag er lovlige rabatter fra staten—bruk dem med stolthet og fornuft!