Skatt

Hva er skatt?

Skatt er penger bedrifter og personer må betale til staten. Disse pengene brukes til å betale for ting som skoler, sykehus, veier og andre ting vi alle bruker. Når du driver bedrift, må du betale forskjellige typer skatt og holde orden på dette.

Viktige skatter for bedriften din

1. Selskapsskatt
   • Du betaler 22% skatt av overskuddet (2024)
   • Overskudd = det du sitter igjen med etter alle utgifter
   • Betales fire ganger i året
   • Du får beskjed fra Skatteetaten om hvor mye
2. Merverdiavgift (MVA eller moms)
   • 25% på de fleste varer og tjenester
   • 15% på mat
   • 12% på overnatting og transport
   • Du må registrere deg når du selger for mer enn 50 000 kr
   • Betales hver andre måned eller hvert kvartal
3. Arbeidsgiveravgift
   • Betales hvis du har ansatte
   • 14,1% i sentrale strøk (mindre i distriktene)
   • Beregnes av lønnen du betaler
   • Rapporteres hver måned

Slik regner du ut skatt

1. Eksempel på selskapsskatt

   Din bedrift tjener: 100 000 kr
   Skatt å betale (22%): 22 000 kr
   Du sitter igjen med: 78 000 kr
   

2. Eksempel på MVA

   Du selger noe for: 1 000 kr + 250 kr (25% MVA) = 1 250 kr
   Du har kjøpt varer for: 400 kr + 100 kr (25% MVA) = 500 kr
   MVA du skal betale: 250 kr - 100 kr = 150 kr
   

Viktige frister å huske

• MVA: Den 10. i måneden etter perioden
• A-melding (hvis du har ansatte): Den 5. hver måned
• Skattemelding: 31. mai for aksjeselskap
• Forskuddsskatt: 15. februar, 15. april, 15. september, 15. november

Fradrag - slik sparer du skatt

1. Utgifter du kan trekke fra
   • Alt du kjøper til bedriften
   • Kontor og utstyr
   • Reiser for bedriften
   • Kurs og opplæring
2. Avskrivninger
   • Datautstyr: 30% per år
   • Maskiner og inventar: 20% per år
   • Bygninger: 4% per år

Smart skattehåndtering

1. Hold orden
   • Bruk et regnskapsprogram
   • Ta vare på alle kvitteringer
   • Betal regninger i tide
   • Hold oversikt over frister
2. Få hjelp
   • Spør regnskapsfører hvis du er usikker
   • Bruk Skatteetatens nettsider
   • Delta på kurs for nye bedriftseiere
   • Bruk digitale verktøy

Vanlige utfordringer og løsninger

1. Utfordringer
   • Vanskelig MVA-regler
   • Manglende kvitteringer
   • Glemte frister
   • Kompliserte regler
2. Løsninger
   • Lag gode rutiner fra starten
   • Bruk digitale verktøy
   • Få hjelp av regnskapsfører
   • Lær deg grunnreglene

Tips for å lykkes med skatten

1. Gode vaner
   • Sett av penger til skatt
   • Hold orden på bilag
   • Følg med på frister
   • Spør om hjelp tidlig
2. Digital hjelp
   • Bruk Altinn
   • Ha et godt regnskapsprogram
   • Ta backup av viktige dokumenter
   • Bruk kalenderen aktivt

Oppsummering

Skatt er en viktig del av det å drive bedrift. Ved å:

• Holde orden fra starten
• Bruke digitale verktøy
• Kjenne fristene
• Få hjelp når du trenger det

…gjør du det lettere for deg selv og bedriften din. Husk at det er bedre å spørre om hjelp én gang for mye enn én gang for lite!