MVA (merverdiavgift) er en avgift du legger på prisen når du selger varer eller tjenester. Tenk på det som en ekstra prosent du krever inn fra kundene dine på vegne av staten. Det er litt som å være en mellommann - du samler inn pengene og sender dem videre til staten.
Slik fungerer MVA
Når du driver bedrift, må du legge MVA på nesten alt du selger. Det fungerer slik:
- Du legger MVA på toppen av prisen når du selger noe
- Kunden betaler både prisen og MVA-en
- Du setter MVA-pengene til side
- Hver termin sender du MVA-pengene til staten
Det fine er at du også får tilbake MVA på det du kjøper inn til bedriften. La oss si at du driver en klesbutikk:
- Når du kjøper inn klær fra leverandører, betaler du MVA
- Når du selger klærne, legger du på MVA
- I MVA-oppgjøret trekker du fra MVA-en du har betalt fra MVA-en du har krevd inn
- Du betaler bare mellomlegget til staten
MVA-satsene i 2025
Du må bruke riktig MVA-sats for det du selger:
- 25% - Dette er standardsatsen som gjelder for de fleste varer og tjenester
- 15% - Denne satsen gjelder for mat og drikke
- 12% - Brukes for overnatting på hotell, kinobilletter og transport
- 11,11% - En spesiell sats for salg av fersk fisk
- 0% - Noen tjenester er fritatt fra MVA, som eksport til utlandet
Når må du registrere deg?
Du må registrere deg i MVA-registeret når du har solgt for mer enn 50 000 kroner i løpet av ett år. Det er litt som å få førerkort - når du har nådd en viss grense, må du ha papirene i orden.
Dette teller med i grensen på 50 000 kroner:
- Alt du selger av varer og tjenester
- Både kontant- og fakturabetalinger
- Salg gjennom nettbutikk og fysisk butikk
Dette teller ikke med:
- Kunst du har laget selv
- Helsetjenester og undervisning
- Penger du får fra det offentlige (tilskudd)
MVA i praksis - et enkelt eksempel
La oss si at du lager og selger smykker:
Når du kjøper inn materialer:
Sølv og perler: 800 kr
MVA (25%): 200 kr
Du betaler totalt: 1000 kr
Når du selger et smykke:
Smykkets pris: 1600 kr
MVA (25%): 400 kr
Kunden betaler totalt: 2000 kr
I MVA-oppgjøret:
MVA du har krevd inn fra kunden: 400 kr
MVA du betalte for materialene: 200 kr
Du skal betale til staten: 200 kr
Når skal du rapportere MVA?
De fleste bedrifter rapporterer MVA hver andre måned. I 2025 er fristene:
- Januar/februar: 10. april
- Mars/april: 10. juni
- Mai/juni: 1. september
- Juli/august: 10. oktober
- September/oktober: 10. desember
- November/desember: 10. februar 2026
Tips: Sett påminnelser i kalenderen din for disse datoene!
Har du liten omsetning (under 1 million)? Da kan du søke om å rapportere bare én gang i året. Men vi anbefaler å rapportere hver andre måned - det er lettere å holde oversikt når du gjør det jevnlig.
Vanlige feil du bør unngå
Som ny bedriftseier er det lett å gjøre feil med MVA. Her er de vanligste tabbene:
- Glemmer å sette av penger
- MVA-pengene er ikke dine - sett dem av med en gang
- Ikke “lån” av MVA-pengene, selv om det er fristende
- Roter med bilag
- Ta vare på alle kvitteringer
- Scan dem med en gang du får dem
- Merk hvilken MVA-sats som gjelder
- Blander privat og bedrift
- Ikke alle kjøp gir MVA-fradrag
- Mat og sosiale ting får du ikke fradrag for
- Hold private kjøp utenfor bedriften
Smarte tips for å lykkes
Her er noen tips som gjør MVA-håndteringen enklere:
- Bruk et godt regnskapsprogram
- La programmet regne ut MVA for deg
- Få påminnelser om frister
- Hold orden på bilagene
- Lag gode rutiner
- Før regnskap hver uke
- Sett av MVA-pengene på egen konto
- Scan kvitteringer med en gang
- Sjekk at du bruker riktig MVA-sats
Dette må du huske på
Her er det viktigste du må huske om MVA:
- Registrering
- Registrer deg når du har solgt for 50 000 kr
- Vent med MVA på fakturaer til du er godkjent
- Etterfakturer MVA når du blir godkjent
- Penger
- Sett av MVA-pengene med en gang
- Ikke bruk dem til andre ting
- Ha en buffer for uventede utgifter
- Rapportering
- Lever MVA-meldingen i tide
- Dobbeltsjekk at alt er riktig
- Ta vare på all dokumentasjon
Med disse rutinene på plass blir MVA-håndteringen enkel og oversiktlig. Husk at det viktigste er å være nøyaktig og å holde god orden - da unngår du problemer senere.